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外贸风险防范£ºL/C(LetterofCredit£¬信用证)

¡¡¡¡L/C(Letter of Credit£¬信用证)

¡¡¡¡案例£º

¡¡¡¡中国A公司与智利B公司签单了2万件五金工具的合同£¬总金额高达20万美元£¬买方通过香港某银行开出一份信用证£¬金额为20万美元¡£

¡¡¡¡信用证规定£º货物只能待收到申请人?#20184;?#33337;名的装运通知后才能装运£¬而该通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出£ºSHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT¡¯S SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L/C OPENING BANK NOMINATING THE NAME OF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT¡£

¡¡¡¡该贸易公司收到来证后£¬装船前买方代表来产地验货£¬以货物质量不合格为由拒绝签发装船通知£¬致使货物滞留产地¡£

¡¡¡¡分析£º

¡¡¡¡装船前买家代表验货不合格£¬且信用证规定货物只能待收到申请人?#20184;?#33337;名的装运通知后才能装运£¬这就直接导致了出口商A无法装船出运¡£而这主要是由于执行信用证的主动权被进口商掌握£¬装船需要进口商B的指示£¬出口商A在签单时没有意识到信用证中的软条款可能会带来的风险¡£

¡¡¡¡信用证软条款是比较常见的信用证风险£¬它限制了出口方对信用证操作的主动权£¬出口人在履约操作过程?#26657;?#24456;难获?#27809;?#32773;根本就不能获得符合信用证规定的单据£¬威胁到信用证收汇的安全¡£对确实需要修改的信用证软条款£¬应与买家协商£¬要求修改信用证¡£

¡¡¡¡风险防范£º

¡¡¡¡(1)审核信用证的真实性

¡¡¡¡信用证通知行承担鉴定信用证真实性的责任£¬但出口方必须审核信用证的真实性¡£

¡¡¡¡在实际工作?#26657;?#38134;行在通知信用证时£¬一般都?#25509;小?#20449;用证通知函件?#20445;?#25551;述信用证的主要内容£¬并明确说明该信用证是否真实¡£如果信用证通知行不能?#33539;?#20449;用证的真实性£¬他就会明确向受益人说明他不能确认信用证的真实性£¬在通知函上注明¡°信用证密押¡¢印鉴待核£¬仅供参考?#20445;?#24182;或在信用证上直接签章¡°密押¡¢印鉴待核£¬仅供参考¡± 等类似表示¡£出口方必须审核通知行对信用证真实性的提示说明£¬确认信用证的真实性¡£

¡¡¡¡(2)审核信用证开证行的资信

¡¡¡¡开证行的资信?#27809;担?#30452;接关系到信用证使用的安全性¡£按照UCP600的规定£¬开证行开出信用证后£¬就承担了该证第一付款人的责任¡£如果信用证开证行的资信差£¬受益?#21496;?#24212;要求进口方对信用证加上保兑£¬由经资信好的银行(最好是位于第三国的知名银行)加上保兑¡£经保兑行保兑信用证£¬可以规避信用证开证行资信不好的风险£¬收汇有了保兑行的保证£¬相?#21592;Ƚ习?#20840;¡£

¡¡¡¡(3)着重审核信用证软条款

¡¡¡¡信用证是一项独立的约定¡£一般说来£¬受益人按照信用证规定要求去执?#26657;?#23601;应取得相应的单据£¬议付结汇¡£但是£¬有的信用证在开出之?#26412;?#34987;设置了条款陷阱£¬就是常说的¡°软条款¡±¡£信用证软条款是比较常见的信用证风险£¬它限制了出口方对信用证操作的主动权£¬出口人在履约操作过程?#26657;?#24456;难获?#27809;?#32773;根本就不能获得符合信用证规定的单据£¬威胁到信用证收汇的安全¡£

¡¡¡¡软条款的表现形式多种多样£¬如£º执行信用证的主动权被进口方掌握£¬装船需要进口方的指示;结汇单据依?#21040;?#21475;方提供;收取货款的需要进口方同意;信用证条款与要求不配套£¬单据条款与操作条款不衔接£¬相关规定自相矛盾©©©©

¡¡¡¡如果接受信用证软条款£¬出口企业必然承担相应的收汇风险£¬?#27604;»£?#20063;不是说¡¢所有的信用证软条款都必定要求修改£¬出口企业可根据市场¡¢客户资信¡¢产品¡¢运输及软条款?#26408;?#20307;要求等实?#26159;?#20917;£¬区别对待不同条件下的软条款¡£对确实需要修改的信用证软条款£¬应与客户协商£¬要求修改信用证¡£

¡¡¡¡(4)受益人缮制单据的基本要求£º

¡¡¡¡准确¡£这是缮制单据的第一要求¡£要求做到¡°单证相符¡¢单单一致¡±¡£¡°单证相符¡±即所有的单据?#23478;?#19982;信用证保持一致£¬¡°单单一致¡±即单据与单据之间?#21335;?#21516;内容?#23478;?#19968;致¡£

¡¡¡¡完整¡£包括内容完整¡¢份数完整¡¢种类完整¡£

¡¡¡¡及时¡£在信用证项?#38470;?#21333;必须掌握装运期¡¢交单期和信用证?#34892;?#26399;¡£

¡¡¡¡简明¡£单据文字内容力求简单明了£¬避免画蛇添足¡£

¡¡¡¡整洁¡£单据的缮制必须力求表面整洁¡£除了由受益人制作的单据外£¬对其他单据内容的修正和变更£¬必须在表面上注出经出单人或出单人的授权人证实¡£

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